一种账户核算方法、装置及电子设备与流程

1.本技术涉及数据处理技术领域，特别是涉及一种账户核算方法、装置及电子设备。


背景技术：

2.企业年金是指企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。设立企业年金的企业及员工可以将企业年金委托给符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构或者企业年金理事会进行管理，此时企业及其员工成为委托人，而法人受托机构或者企业年金理事会则相应成为受托人。在受托人受托管理企业年金之后，将企业年金财产委托给符合国家规定的相关企业进行保管，此时保管企业年金的相关企业成为托管人。
3.在企业年金受托人通过合法合规的正规手段获取到相关业务数据及交易流水时，受托人相关法律法规允许的范围内可以对受托账户进行会计核算和报表编制，并与托管人定期核算。在账户核算过程中，通常需要人工确定交易流水对应业务类型及会计分录，进而造成账户核算工作量庞大繁琐，导致账户核算的准确率也较低。


技术实现要素：

4.本技术公开了一种账户核算方法、装置及电子设备，在没有人工参与的情况下，将与交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型，并进一步生成交易流水对应的会计凭证和修改交易流水对应的科目余额，进而实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
5.第一方面，本技术提供了一种账户核算方法，所述方法包括：
6.在获取到交易流水时，将与所述交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为所述交易流水对应的业务类型；
7.确定所述业务类型对应的会计分录，并生成所述会计分录对应的会计凭证；
8.根据所述会计分录中的交易金额，修改所述交易流水对应的科目余额；
9.根据所述会计凭证及所述科目余额，生成交易流水对应的受托人报表。
10.通过上述方法，在没有人工参与的情况下，将与所述交易流水对应核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型，并进一步生成交易流水对应的会计凭证和修改交易流水对应的科目余额，进而实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
11.在一种可能的设计中，所述将与所述交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为所述交易流水对应的业务类型，包括：
12.将从不同种类的第一业务单据中提取的交易信息分别作为第一核算指令，其中，所述交易信息至少包括交易金额、交易方向及业务类型；
13.将所述交易流水与各个所述第一核算指令进行匹配；
14.若存在与所述交易流水匹配一致的第一核算指令，则将与所述交易流水匹配指一
致的第一核算指令对应的业务类型作为所述交易流水对应的业务类型。
15.通过上述方法，在没有人工参与的条件下，确定出交易流水对应的业务类型，提高后续生成交易流水对应的会计凭证及修改交易流水对应的科目余额的效率及准确性。
16.在一种可能的设计中，所述将从不同种类的第一业务单据中提取的交易信息分别作为第一核算指令，包括：
17.确定所述交易流水的交易日期；
18.在不同种类的第一业务单据中筛选出业务日期在所述交易日期之前的第二业务单据；
19.将所述第二业务单据中提取的所述交易信息作为所述第一核算指令。
20.通过上述方法，缩小核算指令对应的业务单据范围，避免业务日期大于交易流水交易日期的业务单据对交易流水对应业务类型的确认造成干扰，可以减少后续交易流水与核算指令之间的匹配工作量，并且提高匹配的准确性，进而有利于提高账户核算的效率和准确性。
21.在一种可能的设计中，所述确定所述业务类型对应的会计分录，并生成所述会计分录对应的会计凭证，包括：
22.确定所述业务类型对应的会计分录；
23.将所述交易流水中的数据录入到所述会计分录中，生成所述交易流水对应的临时会计凭证；
24.将交易日期处于预设时间段内的临时会计凭证，生成所述会计凭证。
25.通过上述方法，对确定业务类型的交易流水生成会计凭证，会计凭证用于后续生成受托人报表。
26.在一种可能的设计中，根据所述会计凭证及所述科目余额，生成交易流水对应的受托人报表之后，还包括：
27.获取所述受托人报表及托管人报表；
28.判定所述受托人报表和所述托管人报表是否一致；
29.若是，则确定所述受托人报表无误；
30.若否，则重新生成所述交易流水对应的受托人报表。
31.通过上述方法，判定当前受托人报表是否有误，进而确定受托人交易流水是否需要进行重新核算。
32.在一种可能的设计中，所述判定所述受托人报表与所述托管人报表是否一致，包括：
33.获取预设文件模板；
34.将所述受托人报表及所述托管人报表转换成所述预设文件模板对应的预设格式；
35.判定预设格式的受托人报表及预设格式的托管人报表是否一致。
36.通过上述方法，将不同格式的报表转换为同一格式，有助于提高报表核对的效率及准确性。
37.在一种可能的设计中，在根据所述会计凭证及所述科目余额，生成交易流水对应的受托人报表之后，还包括：
38.在所述交易流水对应的业务类型为缴费及转入未确认时，则对所述交易流水进行
监控，并将所述交易流水与多个第二核算指令进行匹配，其中，所述第二核算指令对应的业务类型为缴费及转入未确认；
39.若存在与所述交易流水匹配一致的第二核算指令，则将所述交易流水对应的业务类型转为缴费及转入已确认；
40.若不存在与所述交易流水匹配一致的第二核算指令，则将所述交易流水发送给预设终端。
41.通过上述方法，实现对缴费及转入未确认的业务类型对应的交易流水进行跟踪处理。
42.第二方面，本技术提供了一种账户核算装置，所述装置包括：
43.确定模块，用于在获取到交易流水时，将与所述交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为所述交易流水对应的业务类型；
44.第一生成模块，用于确定所述业务类型对应的会计分录，并生成所述会计分录对应的会计凭证；
45.修改模块，用于根据所述会计分录中的交易金额，修改所述交易流水对应的科目余额；
46.第二生成模块，用于根据所述会计凭证及所述科目余额，生成交易流水对应的受托人报表。
47.在一种可能的设计中，所述确定模块具体用于：
48.将从不同种类的第一业务单据中提取的交易信息分别作为第一核算指令，其中，所述交易信息至少包括交易金额、交易方向及业务类型；
49.将所述交易流水与各个所述第一核算指令进行匹配；
50.若存在与所述交易流水匹配一致的第一核算指令，则将与所述交易流水匹配指一致的第一核算指令对应的业务类型作为所述交易流水对应的业务类型。
51.在一种可能的设计中，所述确定模块还用于：
52.确定所述交易流水的交易日期；
53.在不同种类的第一业务单据中筛选出业务日期在所述交易日期之前的第二业务单据；
54.将所述第二业务单据中提取的所述交易信息作为所述第一核算指令。
55.在一种可能的设计中，所述第一生成模块具体用于：
56.确定所述业务类型对应的会计分录；
57.将所述交易流水中的数据录入到所述会计分录中，生成所述交易流水对应的临时会计凭证；
58.将交易日期处于预设时间段内的临时会计凭证，生成所述会计凭证。
59.在一种可能的设计中，所述装置还包括：
60.获取模块，用于获取所述受托人报表及托管人报表；
61.第一判定模块，用于判定所述受托人报表和所述托管人报表是否一致；
62.第一处理模块，用于若所述受托人报表和所述托管人报表一致，则确定所述受托人报表无误；若所述受托人报表和所述托管人报表不一致，则重新生成所述交易流水对应的受托人报表。
63.在一种可能的设计中，所述第一判定模块具体用于：
64.获取预设文件模板；
65.将所述受托人报表及所述托管人报表转换成所述预设文件模板对应的预设格式；
66.判定预设格式的受托人报表及预设格式的托管人报表是否一致。
67.在一种可能的设计中，所述装置还包括：
68.匹配模块，用于在所述交易流水对应的业务类型为缴费及转入未确认时，则对所述交易流水进行监控，并将所述交易流水与多个第二核算指令进行匹配，其中，所述第二核算指令对应的业务类型为缴费及转入已确认；
69.第二处理模块，用于若存在与所述交易流水匹配一致的第二核算指令，则将所述交易流水对应的业务类型转为缴费及转入已确认；若不存在与所述交易流水匹配不一致的第二核算指令，则将所述交易流水发送给预设终端。
70.第三方面，本技术提供了一种电子设备，包括：
71.存储器，用于存放计算机程序；
72.处理器，用于执行所述存储器上所存放的计算机程序时，实现上述账户核算方法步骤。
73.第四方面，本技术提供了一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质内存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现上述账户核算方法步骤。
74.第五方面，本技术提供了一种计算机程序产品，当所述计算机程序产品在计算机上运行时，使得所述计算机执行上述账户核算方法步骤。
75.基于上述账户核算方法，在没有人工参与的情况下，将与交易流水对应核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型，并进一步生成交易流水对应的会计凭证和修改交易流水对应的科目余额，进而实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
76.上述第二方面至第五方面中的各个方面以及各个方面可能达到的技术效果参照上述针对第一方面或者第一方面中的各种可能方案可以达到的技术效果说明，这里不再重复赘述。
附图说明
77.图1为本技术提供的一种账户核算方法的流程图；
78.图2为本技术提供的一种账户核算装置的结构示意图；
79.图3为本技术提供的一种电子设备结构示意图。
具体实施方式
80.为了使本技术的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将结合附图对本技术作进一步地详细描述。方法实施例中的具体操作方法也可以应用于装置实施例或系统实施例中。需要说明的是，在本技术的描述中“多个”理解为“至少两个”。“和/或”，描述关联对象的关联关系，表示可以存在三种关系，例如，a和/或b，可以表示：单独存在a，同时存在a和b，单独存在b这三种情况。a与b连接，可以表示：a与b直接连接和a与b通过c连接这两种情况。另外，在本技术的描述中，“第一”、“第二”等词汇，仅用于区分描述的目的，而不能理解为指示
或暗示相对重要性，也不能理解为指示或暗示顺序。
81.除此之外，本技术实施例中所有使用到的数据，本技术技术方案中对数据的获取、存储、使用、处理等均符合国家法律法规的相关规定。
82.下面结合附图，对本技术实施例进行详细描述。
83.在企业年金受托人通过合法合规的正规手段获取到相关业务数据及交易流水时，受托人在相关法律法规许可的范围内可以对受托账户进行会计核算和报表编制，并与托管人定期核算。在账户核算过程中，通常需要人工确定交易流水对应业务类型及会计分录，进而造成账户核算工作量庞大繁琐，导致账户核算的准确率也较低。
84.为了解决上述问题，本技术提供了一种账户核算方法，在获取到交易流水时，将受托人对应的交易流水与核算指令进行匹配，确定交易流水对应的业务类型，然后根据业务类型对应的会计分录生成会计凭证，同时修改交易流水对应的科目余额，最后根据会计凭证及科目余额，生成交易流水对应的受托人报表。通过上述方法，在没有人工参与的情况下，实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。其中，本技术实施例所述方法和装置基于同一技术构思，由于方法及装置所解决问题的原理相似，因此装置与方法的实施例可以相互参见，重复之处不再赘述。
85.如图1所示，为本技术提供的一种账户核算方法的流程图，具体包括如下步骤：
86.s11，在获取到交易流水时，将与所述交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型；
87.s12，确定业务类型对应的会计分录，并生成会计分录对应的会计凭证；
88.s13，根据会计分录中的交易金额，修改交易流水对应的科目余额；
89.s14，根据会计凭证及科目余额，生成交易流水对应的受托人报表。
90.在本技术实施例中，受托人报表是根据托管人发送的交易流水生成的，其中，交易流水至少包括交易金额及交易方向，这些交易流水信息需通过正规手段来获取。
91.在获取到交易流水时，需对交易流水进行核算，生成与托管人报表一致的受托人报表。
92.对交易流水进行核算的关键步骤之一是确定交易流水对应的业务类型，其中，业务类型包括收缴费及转入未确认、收缴费及转入已确认、投资资金分配、转出与支付赎回等。而确定交易流水对应的业务类型，主要是通过将交易流水与核算指令进行匹配来实现，其中，核算指令至少包括交易金额、交易方向及业务类型，确定交易流水业务类型的具体方法包括：
93.将从不同种类的第一业务单据中提取的交易信息分别作为第一核算指令。正常情况下，每一笔交易流水处于完成状态后，都会有对应的业务单据，交易单据中的交易信息至少包括交易金额、交易方向及业务类型，其中，交易方向分为转入和转出，因此，通过业务单据中的交易信息得到的第一核算指令中也至少包括交易金额、交易方向及业务类型；
94.接下来，将交易流水与各个第一核算指令进行匹配。在本技术实施例中，交易流水由托管人在符合规定的情况下发送给受托人，且受托人得到的交易流水中不包含业务类型，然而第一核算指令中包含业务类型，因此，确定出与交易流水对应的第一核算指令，就能确定出交易流水对应的业务类型，此时，需要将交易流水与各个第一核算指令进行匹配。
95.在匹配的过程中，若存在第一核算指令，使得交易流水中的交易金额与该第一核
算指令中的交易金额一致，并且交易流水中的交易方向与该第一核算指令中的交易方向一致，则判定交易流水与该第一核算指令一致，因此，将该第一指令对应的业务类型作为交易流水对应的业务类型。
96.在一种可能的场景中，若同一个交易流水存在多个匹配一致的第一核算指令，那么就不能确定出交易流水对应的业务类型，因此，在判定交易流水与第一核算指令匹配一致时，除了需要确定交易金额及交易方向匹配一致外，还需保证交易流水中的对方账号与核算指令中的对方账号保持一致。也就是说，在形成第一核算指令的时候，还需要考虑业务单据中的对方账号信息。
97.在本技术实施例中，在获取核算指令时，从业务单据中提取的交易信息越多，那么交易流水与核算指令之间匹配的准确性就越高。
98.在一种可能的应用场景中，若交易流水对应的业务单据没有处于完成状态，那么就找不到也交易流水相对应的核算指令，进而不能确定出交易流水对应的业务类型。比如，受托人给托管人发送了一条付款指令，托管人在接收到付款指令并完成付款后，向受托人发送付款回执，这个时候由于托管人已经完成付款，因此会产生一条交易流水，若受托人在接收到付款回执后没有继续处理，那么这条业务单据就没有处于完成状态，也就无法获取该交易流水对应的核算指令。
99.在上述情况下，需要等待受托人对付款回执处理完成后，形成该交易流水对应的业务单据，然后将该业务单据形成唯一核算指令，此时，只需要将该唯一核算指令与众多未处理完成的交易流水进行匹配，便可以找到与该唯一核算指令一致的交易流水，并将唯一核算指令对应的业务类型作为该交易流水的业务类型。
100.基于上述方法，在没有人工参与的情况下，可以确定出交易流水对应的业务类型，进而减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
101.在本技术实施例中，在确定出交易流水对应的业务类型之后，便可以确定出业务类型对应的会计分录，其中，通过业务类型确定的会计分录中没有交易数据，因此，需要进一步将交易流水中的数据录入到会计分录当中，录入交易流水数据的会计分录，可以生成交易流水对应的会计凭证。
102.同时，根据会计分录中的交易金额，还能修改交易流水对应的科目余额。由于会计分录中只有交易金额数据，不能看到科目余额，而交易金额和科目余额是同时变动的，比如，当前交易流水对应的科目余额为“10000”，会计分录中的交易金额为
“‑
1000”，此时，需要将科目余额中的数据改成“9000”。
103.在一种可能的应用场景中，托管人发送的交易流水对应的科目名称与受托人使用的科目不一致，比如，对于同一笔交易流水，托管人对应的科目名称为“实收资本”，而受托人对应的科目名称为“实收基金”，这个时候就会出现同一笔交易流水对应的科目在受托人方和托管人方不一致的情况，为了在这种情况下，仍然使用同一种会计科目做账，提高会计科目的适用性，在本技术实施例中，可以采用如下两种方法：
104.第一种方法是将会计科目适用科目性质进行表示，其中，科目性质由主次条目和条目属性构成，主次条目由会计准则中要求的以及科目构成，条目属性则由科目属性构成。这种将对会科目分成了更多层次的表示方式，可以使得受托人对应的科目和托管人对应的科目在某一层次保持一致，从而提高会计科目的适应性。
105.第二种方法是使用自定义形式的会计科目，这种会计科目具有自定义的科目格式，其中，科目格式由科目性质和辅助项构成，科目格式可以自定义展示层级，并且可以自定义设置条目属性及书逐项属性。这种方式也能提高会计科目的适应性。
106.通过上述方式，不需要重新修改会计科目，便可以对交易流水对应的科目余额进行修改，提高账户核算的效率。
107.最后，根据交易流水对应的会计凭证及修改后的科目余额，生成受托人报表，为了保证受托人报表与托管人报表的一致性，需将受托人报表与托管人报表进行匹配，从而判定受托人报表是否有误，其中，托管人报表可以通过文件导入或者直连的形式获取。在匹配的过程中，若受托人报表与托管人报表一致，则确定受托人报表无误；若受托人报表与托管人报表不一致，则确定受托人报表有误，此时，需按照图1所示的账户核算方法重新生成交易流水对应的受托人报表。
108.存在一种可能的应用场景，在受托人报表与托管人报表匹配的过程中，受托人报表与托管人报表格式不一致，这种情况不利于两者之间的匹配效率及匹配准确性，因此，需将受托人报表与托管人报表转化为统一的格式，具体转化方法为：
109.获取预设文件模板，然后将受托人报表及托管人报表转换成预设文件模板对应的预设格式。
110.举例来讲，如表1所示，为一种预设模板文件：
[0111][0112]
表1
[0113]
在表1中，企业a为预设模板文件编制单位，企业a通过表1所示的预设模板文件，将其他企业的报表转换为预设格式，比如将表1中的他企字段名“本期数”中的表格1对应的数据及“本年累计”中的表格1对应的数据转化为企业a所需的预设格式时，使用了“去千分位”规则，通过“去千分位”规则，企业a可以将其他通过正规手段获取的各个企业报表对应的“本期数”对应的数据格式及“本年累计”对应的数据格式进行统一。当然，企业a还可以对通过正规手段获取的其他企业报表中的信息通过其余规则住化为统一的格式，标语数据管理及查询，提高后续工作效率及准确性。
[0114]
通过上述方法，将受托人报表与托管人报表的格式进行统一后再进行报表核对，有助于提高报表核对的效率及准确性。
[0115]
在一种可能的设计中，存在交易流水被标记的业务类型为缴费及转入未确认，比如，委托人在接收到受托人的收款指令之前，提前账款转给托管人，此时，托管人边产生了
一笔交易流水，由于受托人还未给托管人发送收款指令，因此，这笔交易流水对应的业务单据没有处于完成状态，导致无法获取与该交易流水相对应的核算指令，这种情况下，将交易流水对应的业务类型确定为缴费及转入未确认。
[0116]
还有一种情况，受托人给托管人发送了一条收款指令，托管人在接收到收款指令并完成收款后，向受托人发送收款回执，这个时候由于托管人已经完成收款，因此会产生一条交易流水，若受托人在接收到收款回执后没有继续处理，那么这条业务单据就没有处于完成状态，也就无法获取该交易流水对应的核算指令，在这种情况下，也会将交易流水对应的业务类型确定为缴费及转入未确认。
[0117]
也就是说，只要流入流水对应的业务单据没有处于完成状态，那么这笔交易流水就无法获取对应的核算指令，因此，将该交易流水确定为缴费及转入未确认。
[0118]
在上述情况下，需要对交易流水作进一步处理，具体处理方法包括：
[0119]
在检测交易流水对应的业务类型为缴费及转入未确认时，则对所述交易流水进行监控，并将交易流水与多个第二核算指令进行匹配，其中，第二核算指令对应的业务类型为缴费及转入已确认；
[0120]
若存在与交易流水匹配一致的第二核算指令，则将交易流水对应的业务类型转为缴费及转入已确认；
[0121]
若不存在与交易流水匹配一致的第二核算指令，则将交易流水发送给预设终端。
[0122]
在上述方法中，若交易流水对应的业务类型为缴费及转入未确认，表明这一笔交易流水仍需进行业务类型确认，此时，可以每隔一段时间便将交易流水与缴费及转入已确认的业务类型对应的第二核算指令重新进行匹配，直到确定出该交易流水的业务类型为缴费及转入已确认。
[0123]
若缴费及转入未确认的交易流水与第二核算指令匹配的过程中的匹配次数超过预设次数，仍不能确定交易流水对应的第二核算指令，则需将该交易流水发送给预设终端，便于预设终端对应的管理人员了解该交易流水的情况。
[0124]
基于本技术提供的账户核算方法，在没有人工参与的情况下，将与交易流水对应核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型，并进一步生成交易流水对应的会计凭证和修改交易流水对应的科目余额，进而实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
[0125]
基于同一发明构思，本技术实施例中还提供了一种账户核算装置，如图2所示，为本技术中一种账户核算装置的结构示意图，该装置包括：
[0126]
确定模块21，用于在获取到交易流水时，将与所述交易流水对应的第一核算指令的业务类型确定为所述交易流水对应的业务类型；
[0127]
第一生成模块22，用于确定所述业务类型对应的会计分录，并生成所述会计分录对应的会计凭证；
[0128]
修改模块23，用于根据所述会计分录中的交易金额，修改所述交易流水对应的科目余额；
[0129]
第二生成模块24，用于根据所述会计凭证及所述科目余额，生成交易流水对应的受托人报表。
[0130]
在一种可能的设计中，所述确定模块21具体用于：
[0131]
将从不同种类的第一业务单据中提取的交易信息分别作为第一核算指令，其中，所述交易信息至少包括交易金额、交易方向及业务类型；
[0132]
将所述交易流水与各个所述第一核算指令进行匹配；
[0133]
若存在与所述交易流水匹配一致的第一核算指令，则将与所述交易流水匹配指一致的第一核算指令对应的业务类型作为所述交易流水对应的业务类型。
[0134]
在一种可能的设计中，所述确定模块21还用于：
[0135]
确定所述交易流水的交易日期；
[0136]
在不同种类的第一业务单据中筛选出业务日期在所述交易日期之前的第二业务单据；
[0137]
将所述第二业务单据中提取的所述交易信息作为所述第一核算指令。
[0138]
在一种可能的设计中，所述第一生成模块22具体用于：
[0139]
确定所述业务类型对应的会计分录；
[0140]
将所述交易流水中的数据录入到所述会计分录中，生成所述交易流水对应的临时会计凭证；
[0141]
将交易日期处于预设时间段内的临时会计凭证，生成所述会计凭证。
[0142]
在一种可能的设计中，所述装置还包括：
[0143]
获取模块，用于获取所述受托人报表及托管人报表；
[0144]
第一判定模块，用于判定所述受托人报表和所述托管人报表是否一致；
[0145]
第一处理模块，用于若所述受托人报表和所述托管人报表一致，则确定所述受托人报表无误；若所述受托人报表和所述托管人报表不一致，则重新生成所述交易流水对应的受托人报表。
[0146]
在一种可能的设计中，所述第一判定模块具体用于：
[0147]
获取预设文件模板；
[0148]
将所述受托人报表及所述托管人报表转换成所述预设文件模板对应的预设格式；
[0149]
判定预设格式的受托人报表及预设格式的托管人报表是否一致。
[0150]
在一种可能的设计中，所述装置还包括：
[0151]
匹配模块，用于在所述交易流水对应的业务类型为缴费及转入未确认时，则对所述交易流水进行监控，并将所述交易流水与第二核算指令进行匹配，其中，所述第二核算指令对应的业务类型为缴费及转入已确认；
[0152]
第二处理模块，用于若存在与所述交易流水匹配一只的第二核算指令，则将所述交易流水对应的业务类型转为缴费及转入已确认；若不存在与所述交易流水匹配一致的第二核算指令，则将所述交易流水发送给预设终端。
[0153]
基于本技术提供的账户核算装置，在没有人工参与的情况下，将与交易流水对应核算指令的业务类型确定为交易流水对应的业务类型，并进一步生成交易流水对应的会计凭证和修改交易流水对应的科目余额，进而实现对受托人交易流水进行核算，减少账户核算工作量，提高账户核算准确率。
[0154]
基于同一发明构思，本技术实施例中还提供了一种电子设备，所述电子设备可以实现前述一种账户核算装置的功能，参考图3，所述电子设备包括：
[0155]
至少一个处理器31，以及与至少一个处理器31连接的存储器32，本技术实施例中
不限定处理器31与存储器32之间的具体连接介质，图3中是以处理器31和存储器32之间通过总线30连接为例。总线30在图3中以粗线表示，其它部件之间的连接方式，仅是进行示意性说明，并不引以为限。总线30可以分为地址总线、数据总线、控制总线等，为便于表示，图3中仅用一条粗线表示，但并不表示仅有一根总线或一种类型的总线。或者，处理器31也可以称为控制器，对于名称不做限制。
[0156]
在本技术实施例中，存储器32存储有可被至少一个处理器31执行的指令，至少一个处理器31通过执行存储器32存储的指令，可以执行前文论述账户核算方法。处理器31可以实现图2所示的装置中各个模块的功能。
[0157]
其中，处理器31是该装置的控制中心，可以利用各种接口和线路连接整个该控制设备的各个部分，通过运行或执行存储在存储器32内的指令以及调用存储在存储器32内的数据，该装置的各种功能和处理数据，从而对该装置进行整体监控。
[0158]
在一种可能的设计中，处理器31可包括一个或多个处理单元，处理器31可集成应用处理器和调制解调处理器，其中，应用处理器主要处理操作系统、用户界面和应用程序等，调制解调处理器主要处理无线通信。可以理解的是，上述调制解调处理器也可以不集成到处理器31中。在一些实施例中，处理器31和存储器32可以在同一芯片上实现，在一些实施例中，它们也可以在独立的芯片上分别实现。
[0159]
处理器31可以是通用处理器，例如中央处理器(cpu)、数字信号处理器、专用集成电路、现场可编程门阵列或者其他可编程逻辑器件、分立门或者晶体管逻辑器件、分立硬件组件，可以实现或者执行本技术实施例中公开的各方法、步骤及逻辑框图。通用处理器可以是微处理器或者任何常规的处理器等。结合本技术实施例所公开的账户核算方法的步骤可以直接体现为硬件处理器执行完成，或者用处理器中的硬件及软件模块组合执行完成。
[0160]
存储器32作为一种非易失性计算机可读存储介质，可用于存储非易失性软件程序、非易失性计算机可执行程序以及模块。存储器32可以包括至少一种类型的存储介质，例如可以包括闪存、硬盘、多媒体卡、卡型存储器、随机访问存储器(random access memory，ram)、静态随机访问存储器(static random access memory，sram)、可编程只读存储器(programmable read only memory，prom)、只读存储器(read only memory，rom)、带电可擦除可编程只读存储器(electrically erasable programmable read-only memory，eeprom)、磁性存储器、磁盘、光盘等。存储器32是能够用于携带或存储具有指令或数据结构形式的期望的程序代码并能够由计算机存取的任何其他介质，但不限于此。本技术实施例中的存储器32还可以是电路或者其它任意能够实现存储功能的装置，用于存储程序指令和/或数据。
[0161]
通过对处理器31进行设计编程，可以将前述实施例中介绍的账户核算方法所对应的代码固化到芯片内，从而使芯片在运行时能够执行图1所示的实施例的账户核算方法的步骤。如何对处理器31进行设计编程为本领域技术人员所公知的技术，这里不再赘述。
[0162]
基于同一发明构思，本技术实施例还提供一种存储介质，该存储介质存储有计算机指令，当该计算机指令在计算机上运行时，使得计算机执行前文论述账户核算方法。
[0163]
在一些可能的实施方式中，本技术提供的账户核算方法的各个方面还可以实现为一种程序产品的形式，其包括程序代码，当程序产品在装置上运行时，程序代码用于使该控制设备执行本说明书上述描述的根据本技术各种示例性实施方式的账户核算方法中的步
骤。
[0164]
程序产品可以采用一个或多个可读介质的任意组合。可读介质可以是可读信号介质或者可读存储介质。可读存储介质可以是——但不限于——电、磁、光、电磁、红外线、或半导体的系统、装置或器件，或者任意以上的组合。可读存储介质的更具体的例子(非穷举的列表)包括：具有一个或多个导线的电连接、便携式盘、硬盘、随机存取存储器(ram)、只读存储器(rom)、可擦式可编程只读存储器(eprom或闪存)、光纤、便携式紧凑盘只读存储器(cd-rom)、光存储器件、磁存储器件、或者上述的任意合适的组合。
[0165]
本发明的实施方式中提供的账户核算方法的程序产品可以采用便携式紧凑盘只读存储器(cd-rom)并包括程序代码，并可以在计算设备上运行。然而，本发明的程序产品不限于此，在本文件中，可读存储介质可以是任何包含或存储程序的有形介质，该程序可以被指令执行系统、装置或者器件使用或者与其结合使用。
[0166]
可读信号介质可以包括在基带中或者作为载波一部分传播的数据信号，其中承载了可读程序代码。这种传播的数据信号可以采用多种形式，包括——但不限于——电磁信号、光信号或上述的任意合适的组合。可读信号介质还可以是可读存储介质以外的任何可读介质，该可读介质可以发送、传播或者传输用于由指令执行系统、装置或者器件使用或者与其结合使用的程序。
[0167]
可读介质上包含的程序代码可以用任何适当的介质传输，包括——但不限于——无线、有线、光缆、rf等，或者上述的任意合适的组合。
[0168]
可以以一种或多种程序设计语言的任意组合来编写用于执行本发明操作的程序代码，所述程序设计语言包括面向对象的程序设计语言—诸如java、c 等，还包括常规的过程式程序设计语言—诸如“c”语言或类似的程序设计语言。程序代码可以完全地在用户计算设备上执行、部分地在用户设备上执行、作为一个独立的软件包执行、部分在用户计算设备上部分在远程计算设备上执行、或者完全在远程计算设备或服务器上执行。在涉及远程计算设备的情形中，远程计算设备可以通过任意种类的网络——包括局域网(lan)或广域网(wan)—连接到用户计算设备，或者，可以连接到外部计算设备(例如利用因特网服务提供商来通过因特网连接)。
[0169]
应当注意，尽管在上文详细描述中提及了装置的若干单元或子单元，但是这种划分仅仅是示例性的并非强制性的。实际上，根据本发明的实施方式，上文描述的两个或更多单元的特征和功能可以在一个单元中具体化。反之，上文描述的一个单元的特征和功能可以进一步划分为由多个单元来具体化。
[0170]
此外，尽管在附图中以特定顺序描述了本发明方法的操作，但是，这并非要求或者暗示必须按照该特定顺序来执行这些操作，或是必须执行全部所示的操作才能实现期望的结果。附加地或备选地，可以省略某些步骤，将多个步骤合并为一个步骤执行，和/或将一个步骤分解为多个步骤执行。
[0171]
本领域内的技术人员应明白，本技术的实施例可提供为方法、系统、或计算机程序产品。因此，本技术可采用完全硬件实施例、完全软件实施例、或结合软件和硬件方面的实施例的形式。而且，本技术可采用在一个或多个其中包含有计算机可用程序代码的计算机可用存储介质(包括但不限于磁盘存储器、cd-rom、光学存储器等)上实施的计算机程序产品的形式。
[0172]
本技术是参照根据本技术实施例的方法、设备(系统)、和计算机程序产品的流程图和/或方框图来描述的。应理解可由计算机程序指令实现流程图和/或方框图中的每一流程和/或方框、以及流程图和/或方框图中的流程和/或方框的结合。可提供这些计算机程序指令到通用计算机、专用计算机、嵌入式处理机或其他可编程数据处理设备的处理器以产生一个机器，使得通过计算机或其他可编程数据处理设备的处理器执行的指令产生用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的装置。
[0173]
这些计算机程序指令也可存储在能引导计算机或其他可编程数据处理设备以特定方式工作的计算机可读存储器中，使得存储在该计算机可读存储器中的指令产生包括指令装置的制造品，该指令装置实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能。
[0174]
这些计算机程序指令也可装载到计算机或其他可编程数据处理设备上，使得在计算机或其他可编程设备上执行一系列操作步骤以产生计算机实现的处理，从而在计算机或其他可编程设备上执行的指令提供用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的步骤。
[0175]
显然，本领域的技术人员可以对本技术进行各种改动和变型而不脱离本技术的精神和范围。这样，倘若本技术的这些修改和变型属于本技术权利要求及其等同技术的范围之内，则本技术也意图包含这些改动和变型在内。